Для заполнения декларации по прибыли в программе 1С предприятие необходимо выполнить ряд шагов:
Установить ставку 18% с 01.01.2016 года.
Для расчета разницы по бухгалтерскому и налоговому учету флаг НЕ должен быть установлен.
В программе Управление торговым предприятие Меню Сервис/Настройки учета/Учетная политика налоговый учет закладка налог на прибыль
В программе 1С Бухгалтерия Меню Предприятие/Учетная политика
! Флаг будет активен, только если вы создадите новую запись учетной политики и установите схему налогообложения с налогом на прибыль.
Налоговые разницы считают организации, у которых доход более 20 млн. грн и по желанию организации у которых доход менее 20 млн. грн.
Но если в организации есть убыток прошлых периодов и доход также менее 20 млн. грн, такие организации также заполняют приложение РИ стр. 32.4, потому что в основной декларации такой строки просто нет.
Также должны заполнять приложение РИ те организации, у которых есть разницы по амортизации ОС, вызваны переходом в 2011 на новый кодекс или те организации, в которых есть нехозяйственные ОС.
Не заполнять иными словами приложение РИ и АМ могут только те организации, у которых бухгалтерский учет полностью соответствует налоговому учету, таким организациям необходимо установить в 1С предприятие нами рассмотренный флаг учетной политики «Определять объект налогообложения без корректировок финансового результата».
Находится он в программе 1С Управление торговым предприятием в меню Документы/Бухгалтерский и налоговый учет/Определение финансовых результатов.
В программе 1С бухгалтерия Меню Операции/Регламентные операции/определение финансовых результатов.
Документы определение финансовых результатов формируются ежемесячно, до формирования декларации о прибыли в 1С предприятии необходимо проверить наличие этих документов по месяцам за формируемый период.
Для формирования отчета о финансовых результатах необходимо зайти в программе 1С Управление торговым предприятием в Меню Отчеты Бухгалтерский и налоговый учет/Регламентированная отчетность/Регламентированные отчеты (встроенные)/Отчет о финансовых результатах (или малого предприятия).
В программе 1С Бухгалтерия Меню Отчеты Регламентированная отчетность/Регламентированные отчеты (встроенные)/Отчет о финансовых результатах (или малого предприятия).
! Если Вы пользуетесь программой 1С-Звит, данные отчеты заполняются там.
Формирования отчета о финансовых результатах необходимо для правильного заполнения строки 1 и 2 в декларации о прибыли.
В программе 1С Управление торговым предприятием в Меню Отчеты Бухгалтерский и налоговый учет/Регламентированная отчетность/Регламентированные отчеты (встроенные)/Декларация о прибыли.
В программе 1С Бухгалтерия Меню Отчеты Регламентированная отчетность/Регламентированные отчеты (встроенные)/Декларация о прибыли.
4.1 Выбрать используемый вид отчетности
4.2 Заполнить облагаемую прибыль прошлого года (необязательно) – в случае если были передачи неприбыльным организациям для нормирования.
4.3 Заполнить статьи списания небезнадежной задолженности (необязательно), если такие имеются.
4.4 Заполнить статьи затрат для неприбыльных организаций, контрагентов неприбыльных и оффшорных контрагентов.
Эти данные нужны для автоматического заполнения разниц по указанным статьям.
В остальных статьях не предусмотрено автоматического заполнения разниц, как это сделать будет рассмотрено в Шаге 6.
Нажимаем в отчете кнопку «Заполнить», если при заполнении декларация не заполняется, проверяем еще раз Шаг 3, скорее всего не сформированы финансовые отчеты.
Заполнение разниц в приложении РИ
В последних законодательных обновлениях программных продуктов 1С предприятие был введен новый забалансовый счет бухгалтерского учета РИ – он предназначен для ручной корректировки разниц в приложении РИ.
Корректировки делаются документом «Операция бухгалтерский и налоговый учет»
В 1С Управление торговым предприятием Меню Документы/Бухгалтерский и налоговый учет/Операция бухгалтерский и налоговый учет
В 1С Бухгалтерия Операции/Операция бухгалтерский и налоговый учет
Для правильного отнесения должна быть сформирована проводка Дт РИ Кт РИ обязательно с выбранной статьей и если это корректировки по ОС еще и группой ОС.
Фактически автоматический расчет разниц реализован только для основных средств и статей, которые выбраны на 5 шаге, остальные статьи необходимо заполнять вручную на счете РИ.
В субконто 1 указывается статья для корректировки, субконто 2 налоговая группа, только для корректировок амортизации ОС.
Обратите внимание, статья должна указываться и в Дт и в Кт.
! То есть мы прямо относим на определенную статью определенную сумму, но если мы не хотим формировать ручные операции в течении периода, мы можем заполнить приложение РИ вручную при формировании отчета.
Заполнение строки 26 по авансовым платежам
Действующая редакция кодекса не предусматривает заполнение строки 26 по авансовым взносам по налогу на прибыль, если принято ее не заполнять или получена индивидуальная консультация с налоговой, тогда необходимо снять флаг автоматический расчет в декларации и очистить строку.
По материалам: УльтраБизнес
