Просто и надежно выглядит хранение средств в валюте на счету в иностранном банке. Если бы только не одно «но». Размещение валютных ценностей на счетах за пределами Украины ее резидентами возможно только после получения индивидуальной лицензии Национального банка Украины. Каков порядок получения таких лицензий узнавал Prostopravo
Сразу оговоримся, что без лицензии могут открывать счета и размещать на них средства в иностранной валюте физические лица во время их пребывания за рубежом. Однако по возвращении в Украину пользоваться таким счетом без лицензии можно лишь в течении 2 месяцев (если поездка была непродолжительной – до 183 календарных дней) или 24 месяцев (если резидент находился заграницей более 183 календарных дней). По истечении этого срока операции по зачислению на такой счет средств возможны только при наличии индивидуальной лицензии НБУ.
Также без лицензии размещают валютные ценности и осуществляют другие операции через счета за рубежом банки (если счета являются корреспондентскими); дипломатические, консульские, торговые и другие официальные представительства Украины за рубежом, которые пользуются иммунитетом и дипломатическими привилегиями; представительства иностранных инвесторов по соглашениям о разделе продукции.
Обособленное структурное подразделение резидента с местонахождением за пределами Украины, если оно в соответствии с законодательством страны местонахождения является юридическим лицом, размещает валютные ценности и осуществляет другие операции через счет, открытый за пределами Украины этому подразделению, также без лицензии.
Дата выдачи лицензии должна предшествовать дате зачисления иностранной валюты на счет (кроме случаев пользования счетом во время пребывания граждан за рубежом, о чем было сказано выше).
Лицензия выдается на срок до одного года юридическим лицам и физическим лицам-предпринимателям и на срок до трех лет – физическим лицам- не предпринимателям.
Владелец лицензии обязан не позднее следующего рабочего дня после дня окончания срока действия лицензии перечислить остаток валютных ценностей на собственный счет, открытый в уполномоченном банке, указанный в лицензии, и / или снять валютные ценности со счета и ввезти их в Украину (за исключением случаев, при которых порядок использования счета, установленный законодательством страны, в которой этот счет открыт, не дает возможности выполнить это требование или владелец лицензии получил новую лицензию).
Лицензия выдается владельцу без права передачи другим лицам. Счета, право на размещение валютных ценностей на которых предоставляется одной лицензией, открываются исключительно у одного нерезидента.
Перечисление валютных ценностей из Украины (в Украину) на счет (со счета), право на размещение валютных ценностей на котором предоставляется лицензией, разрешается только с собственного счета (на собственный счет) владельца лицензии, открытый в уполномоченном банке, который указан в лицензии.
Физические лица – резиденты, которые получили индивидуальную лицензию Национального банка на размещение валютных ценностей на счетах за пределами Украины, могут осуществлять на эти счета переводы иностранной валюты в сумме, указанной в лицензии.
Документы, необходимые для получения лицензии юридическим лицом или физическим лицом-предпринимателем:
Документы, необходимые для получения лицензии физическим лицом – не предпринимателем:
Срок рассмотрения Национальным банком документов заявителя составляет не более 25 рабочих дней и отсчитывается с даты обращения.
Национальный банк имеет право запрашивать и получать от заявителя дополнительные документы или их копии, необходимые для выяснения обстоятельств относительно операций, которые осуществляются через счет.
В этом случае срок рассмотрения Национальным банком документов заявителя, может быть продолжен еще на 10 рабочих дней с даты регистрации в Национальном банке последнего поступившего от заявителя дополнительного документа.
Основания для отказа в выдаче лицензии следующие:
Об отказе в выдаче лицензии Национальный банк сообщает заявителю в письменной форме с указанием оснований для отказа в течение срока рассмотрения документов заявителя. Такой отказ может быть обжалован в суде.
Основаниями для аннулирования лицензии являются:
Об аннулировании лицензии с указанием оснований для аннулирования Национальный банк сообщает владельцу лицензии, уполномоченному банку, указанному в лицензии, и контролирующему органу, в котором владелец лицензии состоит на учете.
Владелец лицензии обязан в 30-дневный срок с даты аннулирования лицензии перечислить остаток валютных ценностей счета на свой счет, открытый в уполномоченном банке, который указанный в лицензии, и / или снять валютные ценности со счета и ввезти их в Украину (за исключением случаев, при которых порядок использования счета, установленный законодательством страны, в которой этот счет открыт, не дает возможности выполнить это требование).
Не секрет, что ежегодно водители должны обновлять свою автостраховку и покупать новый полис, защищающий их…
Кредит готівкою — один з банківських продуктів, який має високий попит серед населення. Він передбачає…
Мир трейдинга часто представляется новичкам как захватывающее приключение с возможностью быстрого обогащения. Однако реальность может…
Відповідно до п. 6 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.2015 №…
Одеська ДПС надала відповіді на запитання щодо формування стандартного аудиторського файлу (SAF-T UA). 1. Яким чином визначати…
У разі здійснення операцій з постачання товарів у рахунок оплати праці працівників у рядку «Індивідуальний…