Мне, как юристу, часто приходится проверять договора контрагентов1 своих заказчиков, но помимо юридического аудита самого договора, всегда провожу проверку самих контрагентов на предмет:
- их реального существования в качестве предпринимателей / существования предприятия;
- регистрации в фискальном (налоговом) органе, постановки на учет как плательщика налогов по упрощённой системе налогообложения, наличия или отсутствия статуса плательщика НДС;
- а также интересуюсь их судебной историей ведения бизнеса.
Этот процесс занимает до 15 минут рабочего времени, но при этом, может выявить риски работы с новым контрагентом, а возможно и сэкономить клиенту его материальные ценности, деньги и время.
Конечно, красиво составленный договор, регистрация во всех государственных реестрах и отсутствие негативного судебного следа не дает полной гарантии, что контрагент добросовестный и в оговоренный договором срок он выполнит свои обязательства в полном объеме. Однако, проведя такое несложное исследование, Вы сможете отсеять явных мошенников, которые, в надежде исчезнуть после получения аванса/товара/услуг, пытаются заключить с Вами договор.
Итак, начнем:
- Существует ли контрагент как субъект предпринимательской деятельности:
Заходим на сайт Министерства Юстиции Украины2,3:
https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch
по статусу организационно-правовой формы выбираем своего контрагента:
- физическое лицо-предприниматель либо 2. юридическое лицо
Точнее всего система ищет по идентификационному номеру физического лица-предпринимателя либо по идентификационному коду юридического лица (смотрите подобные аббревиатуры в договоре в разделе «Реквизиты сторон» – «ИН», «ИНН», «ЕГРПОУ», «ОКПО»).
Вводим в строку поиска «ЗАПИТ» данные контрагента, доказываем, что мы не робот, написав указанные цифры либо выбирая нужные картинки, и получаем ответ на запрос.
А. Если система выдала, что по вашему запросу – «ничего не найдено», то здесь два варианта: либо ошибка набранной комбинации, либо такого предприятия/предпринимателя не существует.
Б. Если система выдала таблицу, то обращаем внимание на следующее:
Б.1. правильное наименование предприятия/предпринимателя: сверяем данные в договоре с реестром, приоритет за реестром.
Б.2. адрес регистрации контрагента: в договоре с юридическим лицом нужно указывать его адрес регистрации, если местонахождение предприятия находит по другому адресу, то в договоре желательно указывать два адреса: регистрации и местонахождения.
Б.3. Не находится ли субъект предпринимательства в стадии ликвидации или уже ликвидирован – комментарии излишни.
Нажав кнопку «ДЕТАЛЬНIШЕ», обращаем внимание на следующее:
Б.4. Если контрагент предприниматель: обратите внимание на его виды деятельности – КВЭДы (классификатор вида экономической деятельности) указанные в таблице виды деятельности должны совпадать с теми видами услуг/работ, которым им осуществляются по договору. Если это не так, то у контрагента и у вас могут возникнуть дополнительные обязательства по оплате налогов – об этом подробнее в следующей статье.
Б.5. Для юридического лица: обратите внимание на руководителя компании и лиц, имеющих право подписи. Если в договоре указана другая фамилия, нежели та, что в реестре, что такой подписант должен действовать на основании доверенности, договора поручения, других юридически грамотно оформленных документов, которые обязательно должны быть приложены к договору. Подписание договора лицом, не имеющим на то полномочий, впоследствии, может повлечь за собой признание такого договора недействительным. Поэтому, лучше сейчас проявить максимальную бдительность, чем затем в будущем выискивать варианта решения проблемы.
- Зарегистрирован ли контрагент в фискальном органе, исправно ли он платит налоги, и существует ли указанный в договоре статус налогообложения
Все это можно узнать по нижеуказанным ссылкам заполнив строку: «налоговой номер» для физических лиц и “ЕГРПОУ” – для предприятий:
http://sfs.gov.ua/datao – зарегистрирован ли контрагент в фискальном органе;
http://sfs.gov.ua/businesspartner – наличие или отсутствие у него налогового долга;
http://sfs.gov.ua/anulir_new – аннулирование статуса плательщика НДС;
http://sfs.gov.ua/reestr_new – наличие статуса плательщика НДС;
http://www.sfs.gov.ua/rpep – статус плательщика налогов по упрощенной системе.
- Судебная история
http://reyestr.court.gov.ua/ – указав ИН предпринимателя либо код предприятия можно узнать, были ли судебные разбирательства у данного субъекта, обстоятельства хозяйственного, гражданского, уголовного, административного дела при их наличии в реестре.
Если по результату поиска ничего не найдено, попробуйте проверить собственника компании и/или директора.
После проверки своего контрагента во всех реестра – принимайте решение о сотрудничестве с новым контрагентом.
Надеюсь, данная статья будет полезной для Вас.
Прибыльных сделок.
Леонид Викторов
Директор компании http://biz-adviser.com.ua/
1 (другая сторона по договору)
2 данный сервис позволяет получить платный и бесплатный запрос получения информации, для цели проверки существования такого предпринимателя/предприятия в Едином государственном реестре предприятий и физических лиц-предпринимателей, достаточно бесплатного запроса, но если вы хотите сформировать письменное подтверждения, то можно потратив до 50 грн., получить Выписку с реестра и своем контрагенте где будет указан более полный перечень информации, но для проверки контрагента для наших целей, информации полученной по бесплатному запросу будет достаточно.
3 некоторые работодатели требуют от своих будущих работников получения справки о том, что последние не являются предпринимателями. Живя в 21 веке, можно не тратить время на поездку в Единый государственный реестр и не выстаивать очередь в госучреждении в приемный день, это можно сделать онлайн – заказав платную справку.
