Порівнянність рядків старої та нової звітності УР до декларації з ПДВ
| Рядки нової форми декларації та УР | Рядки старої форми декларації та УР | Примітки |
| Розділ І | ||
| 1.1 та 1.2 | 1.1 та 1.2 | Слід уважно аналізувати склад ряд. 1.1 до січня 2016 р., адже в старій формі звітності до ряд. 1.1 та 1.2 потрапляли і суми умовних ПЗ з ПДВ у межах дії ст. 199 та п. 198.5 ПКУ (у разі нарахування ПЗ за п. 198.5 та п. 199 ПКУ в УР це відобразиться в рядках 4.1, 4.2) |
| 2 | 2.1 | Переносимо дані |
| 3 | 2.2 | Переносимо дані |
| 4.1 | 1.1 | У старій формі звітності аналога ряд. 4.1 та 4.2 не було, тепер їх треба вручну відбирати з ряд. 1.1 та 1.2 старої форми декларації з ПДВ |
| 4.2 | 1.2 | |
| 5 | 3, 4, 5 | Переносимо дані |
| 5.1 | У новій формі звітності аналога цих рядків немає, тому за потреби уточнити рядок 5.1 доведеться подати УР з рядком 5 і в довільній формі з поясненнями у межах дії п. 46.4 ПКУ | |
| 6 | ||
| 6 | 7 | Переносимо дані |
| 7 | 8 | Переносимо дані, за винятком складових ряд. 8.3 |
| 8.1 | У новій формі декларації не передбачено такої деталізації, до гр. 4 ряд. 7 УР слід перенести загальний підсумок ряд. 8.1, 8.2 та 8.4 за уточнюваний період | |
| 8.2 | ||
| 8.4 | ||
| 8 | 8.3 | Переносимо дані |
| 9 | 9 | Переносимо дані |
| 9.1 | У новій формі звітності аналога цього рядка немає, тому за потреби його уточнити доведеться подати УР у довільній формі з поясненнями в межах дії п. 46.4 ПКУ | |
| Розділ ІІ | ||
| 10.1 | 10.1.1 | Тут відображалися операції з ПДВ за ставкою 0%. Обсяг таких придбань не впливає на стан розрахунків із бюджетом, тому, на наше переконання, такі ПЗ можна не уточнювати. Придбання з ПДВ для пільгових операцій (ряд. 10.2.1), здійснені до липня 2015 р., слід перенести до ряд. 10.3 |
| 15.1 | ||
| 10.2 | 10.1.2 | Придбання з ПДВ для пільгових операцій (ряд. 10.2.2), здійснені до липня 2015 р., слід перенести до ряд. 10.3 |
| 15.1 | ||
| 10.3 | 10.1.1 | Обсяг таких придбань не впливає на стан розрахунків із бюджетом, тому, на наше переконання, такі рядки можна не уточнювати |
| 10.2.1 | ||
| 10.2.2 | ||
| 11.1 | ||
| 11.2 | ||
| 15.2 | ||
| 11.1 | 12.1.1 | Із ряд. 15.1 може уточнюватися тільки ПК з ПДВ, сплачений на митниці |
| 15.1 | ||
| 13.1 | У старій формі звітності аналога цього рядка не було, тому за потреби його уточнити доведеться подати УР в довільній формі із поясненнями в межах дії п. 46.4 ПКУ | |
| 14.1 | ||
| 15.2 | ||
| 11.2 | 12.1.2 | Переносимо дані щодо імпорту за ставкою ПДВ 7% |
| 15.1 | ||
| 11.3 | 12.2 | Переносимо дані |
| 12.3 | У новій формі звітності аналогів цих рядків немає, тому за потреби його уточнити доведеться подати УР у довільній формі із поясненнями у межах дії п. 46.4 ПКУ | |
| 13.2 | ||
| 14.2 | ||
| 11.4 | 12.4 | Переносимо дані |
| 13.3 | У новій формі звітності аналога цього рядка немає, тому за потреби його уточнити доведеться подати УР у довільній формі з поясненнями в межах дії п. 46.4 ПКУ | |
| 12 | 16 (крім 16.2, 16.3, 16.4) | Потрібно перенести загальний підсумок підрядків із рядка 16 (рядки 16.2, 16.3 та 16.4 до уваги не беруться) у частині перерахунку за необоротними активами, придбаними до 1 липня 2015 р. |
| 13 | 16.2 | Переносимо дані |
| 14 | 16.3 | Переносимо дані |
| 15 | 16.4 | Переносимо дані тільки в тій частині, що належить до необоротних активів, що придбані до 1 липня 2015 р. |
| 16 | 20 | У старій формі декларації з ПДВ відображення від’ємного значення з ПДВ у розд. ІІ передбачено не було |
| 16.1 | 20.1 | У старій формі декларації аналога ряд. 16.1 не було, а результат уточнень враховували в ряд. 20.1. На нашу думку, результат уточнень слід відображати в ряд. 16.2 |
| 16.2 | ||
| 16.3 | 20.3 | Переносимо дані |
| 17 | 17 | У старій формі декларації з ПДВ відображення від’ємного значення з ПДВ у розд. ІІ передбачено не було |
| 20 | ||
| 17.1 | У новій формі звітності аналога цього рядка немає, тому за потреби його уточнити доведеться подати УР у довільній формі з поясненнями у межах дії п. 46.4 ПКУ | |
| Розділ ІІІ | ||
| 18 | 25 | Переносимо дані |
| 18.1 | 25.1 | Переносимо дані |
| 18.2 | 25.2 | Переносимо дані |
| 18.3 (форма УР) | 25.3 | Переносимо дані |
| 19 | 22 | Переносимо дані |
| 18 | У старій формі звітності аналога цього рядка не було, тому за потреби його уточнити доведеться подати УР у довільній формі із поясненнями у межах дії п. 46.4 ПКУ | |
| 19 | ||
| 21 | ||
| 19.1 | 22.1 | Згадку про реєстраційний ліміт змінили в новій формі УР на реєстраційний ліміт на момент подання УР |
| 20 | 23 | Переносимо дані |
| 20.1 | 23.1 | Переносимо дані |
| 20.2 | 23.2 | До 1 січня 2016 року можливості скерувати неотримане БВ у рахунок ПЗ чи податкового боргу з інших податків, зборів чи платежів не було |
| 20.2.1 | 23.2 | |
| 20.2.2 | ||
| 20.3 | 23.3 | Переносимо дані |
| 21 | 24 | Переносимо дані |
| Розділ ІV | ||
| У новій формі декларації та УР не передбачено рядків для виправлення показників розд. IV та старої форми Д2. Податківці мали би виробити й офіційно озвучити механізм таких виправлень. На нашу думку, до моменту оприлюднення їхньої позиції можна використовувати стару форму Д2 і подати УР у довільній формі з усіма необхідними поясненнями у межах дії п. 46.4 ПКУ | ||
Ст. 164 ПКУ встановлено особливості визначення бази оподаткування ПДФО для доходів у негрошовій формі. А…
Ортопедичний матрац – це не просто частина меблів, а важливий елемент здорового способу життя. Якість…
В арсеналі сучасних маркетологів є багато ефективних інструментів, тому про такий скромний метод впливу як…
Найкращий пункт обміну. Критерії та поради при виборі обмінника Коли потрібно обміняти 100-200 доларів, люди…
У статті 8 Закону «Про Державний бюджет України на 2025 рік» від 14.09.2024 №12000 визначили…
Компьютерная игра Counter-Strike 2 является одной из самых популярных киберспортивных дисциплин благодаря тому, что тут…