Порядок получения индивидуальных лицензий на осуществление инвестиций за рубеж: условия, сроки, документы

В условиях политической и экономической нестабильности иностранные инвестиции становятся все более привлекательными для отечественного бизнеса. Однако при инвестировании за рубеж есть ряд ограничений, о которых нужно знать. Одним из них является необходимость получения индивидуальной лицензии НБУ на осуществление таких операций. Каков порядок получения индивидуальных лицензий на осуществление инвестиций за рубеж узнавал Prostopravo

Иностранная инвестиция  – это валютная операция, которая предусматривает вложение валютных ценностей в объекты инвестиций за рубежом с целью получения прибыли или достижения социального эффекта.

Примеры инвестиций, которые  требуют получения лицензии:

• Создание юридического лица в иностранном государстве;
• Приобретение корпоративных прав и ценных бумаг иностранных эмитентов;
• Приобретение права собственности на недвижимое имущество, которое находится за рубежом.

Не требуют получения индивидуальной лицензии операции по проведению расчетов на территории Украины в гривне с целью приобретения права собственности на объекты инвестиций за рубежом.

Не являются инвестициями операции резидентов по перечислению средств для содержания собственных представительств (филиалов) за рубежом в соответствии с их сметой расходов (за исключением приобретения за границей недвижимого имущества), оплата членских (вступительных) взносов в иностранных (международных) организациях и учреждениях, включая оплату участия в международных системах транспорта, телекоммуникаций и связи и т.п., страховых и медицинских услуг, а также открытие счетов в иностранных банках. Порядок осуществления этих операций регулируется отдельными Постановлениями НБУ.

К инвестиционной деятельности не относится также создание и функционирование дипломатических, консульских, торговых и других официальных представительств за рубежом, которые пользуются иммунитетом и дипломатическими привилегиями.

Индивидуальная лицензия выдается Национальным банком Украины на осуществление конкретным резидентом конкретной инвестиции. Для осуществления всех видов инвестиций (независимо от сроков и сумм) резидентам нужно обязательно предварительно получить лицензии.

При этом, резиденту не выдается лицензия на осуществление инвестиций, уже фактически осуществленных с нарушением требований действующего законодательства Украины.

Перечень документов, необходимых для получения лицензии:

1. заявление о выдаче лицензии;
2. оригиналы или нотариально заверенные копии договоров (соглашений) и / или других документов (решение учредителя, протокол общего собрания акционеров и т.п.), которые являются основанием для осуществления резидентом инвестиции за границу ;
3. оригиналы или нотариально заверенные копии документов о регистрации нерезидента за рубежом (выписка из торгового, банковского, судебного реестра), в уставный капитал которого инвестируются средства. Подаются при осуществлении прямой инвестиции;
4. оригиналы или нотариально заверенные копии документов о регистрацию доли уставного капитала (объекта инвестиции), которую планирует приобрести резидент (выписка со счета в ценных бумагах, сертификат корпоративных прав, учредительные документы нерезидента, которые содержат информацию о зарегистрированном уставном капитале и т.д.). Подаются при осуществлении прямой инвестиции;
5. выписка из Единого государственного реестра юридических лиц и физических лиц – предпринимателей, содержащий информацию о контролирующем органе, в котором заявитель стоит на учете (для заявителей – юридических лиц и физических лиц – предпринимателей);
6. копии страниц паспорта (или документа, который его заменяет), которые содержат фамилию, имя, отчество (при наличии), дату рождения, серию и номер, дату выдачи и наименование органа, который выдал документ, место проживания, заверенные подписью заявителя (для заявителей – физических лиц, кроме предпринимателей);
7. оригиналы или нотариально заверенные копии документов, которые подтверждают наличие у нерезидента-продавца права собственности на объект инвестиции (выписки со счета в ценных бумагах, выдержки из реестра объектов недвижимости и т.д.). Не требуются в случае осуществления прямой инвестиции;
8. информацию контролирующего органа о состоянии выполнения обязанностей заявителя как налогоплательщика (для заявителей – юридических лиц). Подается в случае осуществления инвестиции на сумму более 10000 евро (эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному курсу гривни к иностранным валютам, установленному Национальным банком на день подачи заявления на получение лицензии) в один календарный год в пользу одного лица;
9. копию налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах за последний отчетный (налоговый) год (с отметкой контролирующего органа о получении) и если сумма доходов,  отраженная в этой декларации, меньше суммы инвестиции, – копии налоговых деклараций (с соответствующей отметкой) за предыдущие отчетные (налоговые) года или справку (сведения) контролирующего органа о доходах заявителя за соответствующий период, подтверждающие наличие у заявителя доходов в сумме, достаточной для осуществления инвестиции (для заявителей – физических лиц). Подаются в случае осуществления инвестиции на сумму более 10000 евро (эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному курсу гривни к иностранным валютам, установленному Национальным банком на день подачи заявления на получение лицензии) в один календарный год в пользу одного лица;
10. оригинал или копию отчета об оценке (акте оценки) рыночной стоимости объекта инвестиции, составленного уполномоченным лицом (субъектом оценочной деятельности). Указанная в заявлении о выдаче лицензии сумма инвестиции не может превышать рыночную стоимость объекта инвестиции в соответствии с актом. Срок между датами оценки рыночной стоимости объекта инвестиции и заключением резидентом договора об осуществлении инвестиции за границу (приобретение объекта инвестиции) должен составлять не более 30 календарных дней. Не требуется в случае приобретения ценных бумаг и корпоративных прав в рамках их номинальной стоимости. Копии документов, предусмотренных настоящим подпунктом, удостоверяются субъектом оценочной деятельности или нотариально;
11. справку заявителя в произвольной форме, содержащую информацию и расчеты, подтверждающие соответствие инвестиции требованиям, установленным законодательством Украины, по структуре активов, которые разрешается принимать для представления страховых резервов (в случае осуществления инвестиции страховщиком по страхованию жизни), или по структуре активов института совместного инвестирования / негосударственного пенсионного фонда (в случае осуществления инвестиции за счет активов института совместного инвестирования / негосударственного пенсионного фонда). Справка заверяется подписью руководителя (заместителя руководителя) заявителя и оттиском его печати.

Национальный банк Украины имеет право запрашивать и получать от заявителя дополнительные документы или их копии, необходимые для выяснения обстоятельств операции по осуществлению инвестиций.

Срок рассмотрения Национальным банком Украины пакета документов для выдачи лицензии не должен превышать 25 рабочих дней с даты его поступления. В случае направления Национальным банком Украины запроса о предоставлении дополнительных документов течение срока приостанавливается и возобновляется после получения всех дополнительных документов.

Лицензия, изменения и дополнения к лицензии оформляются в двух экземплярах.

Оригинал лицензии (изменений и дополнений к лицензии) направляется владельцу лицензии (выдается под роспись владельцу лицензии или его доверенному лицу).  Второй экземпляр лицензии (изменений и дополнений к лицензии) хранится в Национальном банке Украины. Копия первого экземпляра лицензии направляется контролирующему органу, в котором владелец лицензии находится на учете.

Владелец лицензии лично предъявляет оригинал лицензии уполномоченному банку, через который должна переводиться иностранная валюта за пределы Украины (в случае осуществления инвестиции за границу в безналичной форме). Уполномоченный банк на этой лицензии делает отметку, которая должна содержать сумму и дату перевода иностранной валюты за пределы Украины, и сохраняет ее копию с отметками в установленном Национальным банком Украины порядке.

Лицензия выдается резиденту на срок, необходимый для осуществления инвестиции.

В случае необходимости внесения изменений и дополнений к лицензии (кроме увеличения суммы инвестиции) владелец лицензии обязан подать в течение срока действия этой лицензии в Национальный банк Украина ходатайство и документы, подтверждающие потребность во внесении таких изменений и дополнений.  В этом случае Национальный банк Украины вносит изменения и дополнения к лицензии в срок не более 20 рабочих дней.

С целью увеличения суммы инвестиции, предусмотренной в лицензии, ее владелец должен обратиться в Национальный банк Украины для получения новой лицензии.

Основаниями для отказа в выдаче лицензии  могут быть:

• а) отсутствие необходимых документов;
• б) несоответствие представленных документов требованиям действующего законодательства Украины;
• в) выявление в представленных документах недостоверной информации;
• г) открытие в отношении заявителя дела о банкротстве;
• д) запрет или ограничения в отношении иностранных инвестиций, предусмотренные действующим законодательством Украины и / или страны инвестиции.

Основаниями для отзыва лицензии могут быть:

• а) нарушение владельцем лицензии ее условий, требований действующего законодательства Украины;
• б) письменный отказ от осуществления инвестиции;
• в) обращение владельца лицензии о прекращении инвестиции;
• г) установление факта представления резидентом документов для получения лицензии, содержащих заведомо недостоверную информацию.

В случае отзыва выданной лицензии ее владелец должен прекратить инвестицию за рубежом, которую он проводил (осуществлял) на основании этой лицензии, и вернуть в Украину в сроки, определенные Национальным банком Украины, все средства, полученные вследствие прекращения владельцем лицензии инвестиционной деятельности, а также доходы (прибыль), полученные от осуществления этой инвестиции за границу.