Податківці можуть
надсилати запити про надання документів (інформації) щодо контрольованих операцій (КО) іншим платникам податків, які:
- були задіяні в ланцюгу постачання товарів (робіт, послуг) у КО (перевізники, експедитори, зберігальники, перевальники тощо) або
- володіють інформацією, необхідною для визначення відповідності умов КО принципу «витягнутої руки».
У разі ненадання платниками податків документів (інформації) на запит перевіряльників та/або надання неповної інформації, щодо них може бути проведена зустрічна звірка.
Податківці також мають право:
- проводити опитування посадових осіб та/або працівників платника податків;
- надсилати запити компетентним органам іноземних держав (щодо предмета та обставин здійснення КО та/або щодо діяльності та фінансової звітності нерезидента – контрагента);
- проводити зустрічі з платником податків (уповноваженими ним особами) для обговорення методології застосованої під час перевірки;
- відвідувати та проводити огляд приміщень, де проводиться діяльність, пов’язана з КО (але тільки за згодою платника).
